现代信息技术下的出纳业务如何实现高效处理?

出纳业务与现代信息化技术的密切结合可以实现现金收支业务信息化、银行票据结算业务信息化和网上银行业务信息化三大功能。

1.现金收支业务信息化。现金收支是出纳业务最常见的业务内容,其业务形式多种多样,包括各类差旅费用票据的报销,单位小额零星用品的采购,员工工资支出、各种福利费和劳务费的发放等。现金收支业务有三个特点,一是业务频次多,二是发生大金额小,三是登记手续繁琐。

引入信息化技术手段后,可以很大程度上降低现金收支业务的工作强度,只要出纳人员完成对原始单据的审核,结束现金支付或收取等前期工作,就可以使用专门的出纳管理系统,把发生的具体业务记录贮存在计算机中,实现现金日记账登记的信息化处理。现金收支业务的信息化处理支撑系统包括两个,即出纳系统和总账系统。

2.银行票据结算信息化。银行票据种类繁多,各类票据的填制是银行票据结算业务的主要内容。从发生频次上来看,现金支票和转账支票又是其中最常见的票据类型。以传统手工方法处理这两类业务,一是填制过程容易出错,二是后续登记查询耗时耗力,但如果使用计算机信息技术处理这两类业务,则既省时省力,又可以保证较高的准确率。

目前,银行票据结算信息化系统已经比较成熟,它包括票据系统、出纳系统和总账系统三个部分。在出纳人员结束前期单证审核工作后,利用票据结算系统,可以快速、便捷、高效地完成票据打印、报销、 查询等以往繁琐冗长的工作。

3.往来结算信息化。通过银行转账的途径处理不同经济主体间的往来结算是一种常见的交易方式,传统的结算方式需要出纳人员赴银行柜台进行办理,需要花费较多的时间和精力。

信息化过程中网上银行的出现,则大大简化了结算业务的处理过程。大量的结算业务以及多样化的代缴代扣业务都开始使用网银这一途径进行简化处理,网银的出现和迅速推广为出纳业务提供了信息化的便利条件,与网银系统、出纳系统和总账系统连接为一体的出纳管理系统,将往来结算业务的不同环节连成一体。

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